Yrityksen tulojen ja kulujen suhde

Laadittaessa organisaation taloudellista toimintaa koskevia suunnitelmia kiinnitetään erityistä huomiota omien liikkeeseen laskettujen ja lainattujen varojen saldoon (pakolliset maksut suunnittelukaudella). Käyttöpääoma organisaatiossa on yrityksen valtuutettu pääoma ja voitto päätoiminnasta. Vieraat varat ovat yrityksen taseeseen vastaanotetut lyhytaikaiset varat (pankkilainat, velat jne.).

Yritystulot

Tulonlähteet jaetaan useisiin tyyppeihin yrityksen taloudellisesta aktiivisuudesta riippuen:

- valmistettujen tuotteiden myynnistä saatu voitto

- voitto oman käyttöomaisuuden myynnistä

- valuuttakaupoista saatu voitto

- lainat, jotka on saatu lainaamalla ulkopuolisten yritysten hankkeita

- poistot.

Suunniteltaessa investointien rahoituskustannuksia (yritystoiminnan kehittäminen) otetaan huomioon tietyn ajanjakson oman pääoman suunnitellut kokonaistulot, kun pakolliset maksut on vähennetty:

- palkanlaskennan vähennykset

- tulovero;

- maksu kulutetusta energiasta;

- päätuotannon ostettujen materiaalien maksu;

- kiinteistön vuokramaksut

- osakkeiden maksut ja pankkilainat.

Tärkein yritystösijoitusten rahoituksen lähde on kehitysrahasto, jonka toiminta on suunnattu tuotannon tekniseen uudelleenvarustamiseen (nykyaikaisten laitteiden, uuden tekniikan hankinta) ja pääomanrakennusrahastoon.

Lainattuja varoja voidaan myös käyttää yrityksen kehittämiseen.